ANAF anunță o reorganizare radicală: inspecție centralizată și vânătoare de averi nejustificate
„Inspecția fiscală trebuie reorganizată din temelii”, spune Adrian Nica, președintele ANAF, care a vorbit vineri despre rețelele de firme fantomă și despre cei 60.000 de proprietari Airbnb nedeclarați dintr-un singur județ.
Șeful ANAF a spus că trebuie să existe o analiză de risc centralizată, astfel încât contribuabilii să fie selectați în baza riscurilor identificate în bazele de date: „Trimitem punctual controlul pe speța respectivă. Astăzi, fiecare județ are propriul plan de control, propria analiză de risc”.
Potrivit acestuia, și Antifrauda trebuie să își redefinească rolul. „Nu înțeleg funcționalitatea Antifraudei, care stă un an în control pe documente, exact ca inspecția”, a afirmat Nica, precizând că această structură ar trebui să însemne intervenție rapidă, confiscare și deplasare la depozit, nu documente.
Persoane fizice cu averi nejustificate, luate în vizor
ANAF a confirmat că derulează deja controale la persoane fizice cu averi nejustificate. Nica a subliniat că aceste persoane trebuie să apeleze la specialiști în fiscalitate pentru a-și declara corect obligațiile. „Mesajul e clar: ignoranța nu mai e o scuză”.
Aceste verificări nu sunt o noutate. Încă din anii trecuți, oficiali din MFP sau ANAF au detaliat o parte din aceste verificări. Ministerul Finanțelor a indicat în ianuarie 2025 că, în urma verificărilor ANAF, 49 de persoane fizice au fost găsite cu venituri de 41,39 milioane lei, a căror sursă nu a putut fi identificată și care au fost impozitate cu 70%.
În paralel, pentru alte 33 de persoane verificate, ANAF a stabilit venituri cu sursă identificată de 104 milioane lei, impozitate cu 10% sau 16%, în funcție de perioada verificată.
Șeful ANAF declara anul trecut că peste 200 de persoane cu averi nejustificate sunt în analiză (adică în analiză de risc / pregătire de controale), fiind vorba în special despre persoane cu mașini de peste 100.000 euro și despre alte bunuri de lux neacoperite de venituri declarate.
Un alt exemplu vine din turismul informal. Într-un singur județ, într-un singur an, autoritățile au identificat circa 60.000 de persoane fizice cu venituri nedeclarate provenite din închirieri prin Airbnb și Booking, spune Nica.
Inteligența artificială
ANAF a semnat un protocol cu Academia de Studii Economice pentru un studiu detaliat al GAP-ului de TVA, defalcat pe industrii. Rezultatele vor fi publice – firmele vor ști dacă activează într-un sector cu risc ridicat și, implicit, dacă sunt candidate la controale. „Vom transparentiza tot ce facem la structurile de control”, a promis Nica.
Până la finalul lunii iunie, discuțiile finale cu contribuabilii vor putea fi desfășurate video și înregistrate, la cererea contribuabilului.
De asemenea, ANAF lucrează la integrarea inteligenței artificiale pentru a semnala inconsistențele din argumentația inspectorilor. „Va fi vorba despre un sistem care să atragă atenția „unde se bat câmpii din partea noastră”, a spus Nica, la seminarul de fiscalitate organizat de Camera Consultanților Fiscali.
Rețele de fraudă TVA și răspunderea administratorilor
Potrivit șefului ANAF, au fost identificate structuri de firme create exclusiv pentru fraudă: rețele de 70–80 de entități. „Nu-i găsești acelui administrator diploma de liceu, dar el face consultanță de înalt nivel. Intră în sistem. Firma e trecută în acest păienjeniș, cere la rambursare TVA, și în momentul în care îl detectezi, intră în insolvență. Sunt rețele pregătite pentru asta. Au același contabil la 80 de firme, acel contabil a mai făcut asta și în alte firme. Anul acesta sau anul viitor trebuie să lucrăm și la ideea de a elimina din profesie acele persoane care participă în astfel de acțiuni“.
Răspunsul ANAF include un indicator de preinsolvență deja introdus și o procedură în lucru pentru atragerea răspunderii administratorului. Primele analize urmează luna viitoare, după care vor începe controale punctuale. Direcția este clară: de la firmă, la persoana fizică din spatele ei.
Nica a transmis și un mesaj direct pentru profesioniști: cei care participă la astfel de scheme ar putea fi eliminați din profesie, o măsură care vizează explicit contabilii și consultanții complici.
Nica a insistat că discuția finală cu contribuabilul nu trebuie lăsată doar în seama inspectorilor de rând. Cel puțin șeful de serviciu, dacă nu și directorul, ar trebui să participe la aceste discuții finale, nu din protocol, ci pentru că interacțiunea cu consultanți fiscali și avocați aduce informații profesionale valoroase. „Dacă aș fi director, aș fi în fiecare zi în discuții finale, ca să învăț eu în primul rând speța”, a adăugat șeful ANAF.