Afacerea „Cheresteaua”

Firma Amonax Dej, infiintata in 1996, de sotii Ioan si Maria Baciu din Dej, si-a extins in 2003 domeniul de activitate cu afaceri de intermediere de cherestea.

In urma unui control, s-a constat ca firma sotilor Baciu desfasura activitati de procurare si intermediere a materialului lemnos, folosind drept paravan trei societati fantoma. Materialul lemnos achizitionat la „negru”, fara acte de provenienta, era inregistrat in contabilitate cu documente false.

In cursul anului 1996, Ioan Baciu, impreuna cu sotia sa Maria Baciu au infiintat firma SC Amonax „Servicii” SRL Dej, inregistrata la Oficiul Comertului Cluj sub nr.J12/1248/1996.

In perioada 1996-2002, prin mai multe acte aditionale, firma si-a modificat contractul de societate si statutul, extinzandu-si obiectul de activitate si in domeniul achizitionarii, prelucrarii si comercializarii materialului lemnos.

De aceasta activitate se ocupa numai Ioan Baciu, desi ambii soti figurau ca asociati si administratori in actele societatii.

Afaceri cu societati fantoma

In martie 2003, politia a verificat documentele de aprovizionare, luand la analiza facturile fiscale, avizele de expeditie, borderoul de achizitie, cu materialul lemnos si au constatat ca nu toate facturile de furnizare aveau anexate documente cu regim silvic special, care sa ateste provenienta licita a materialului lemnos, conform H.G. nr.735/1998.

Din acest motiv, s-a solicitat un control al Garzii Financiare, in urma caruia s-a constatat ca, in perioada mai 2001-decembrie 2002, societatea a inregistrat in evidentele contabile o serie de facturi fiscale in valoare totala de 930.168.612 lei, de la trei societati furnizoare& SC Forestar SRL Bistrita, SC Silvacrom SRL Bistrita Nasaud (firma care asigura aprovizionarea Amonaxu-lui cu material lemnos), respectiv SC Prod Lemn SRL din judetul Harghita. Facturile depistate se refereau practic la prestari de servicii de trasport cu societati comerciale fictive, nici una dintre acestea nefiind inregistrata la Oficiul Comertului.

Numerele de inmatriculare ale mijloacelor de trasport mentionate in facturi apartineau altor autovehicule, care nu au fost folosite pentru transport material lemnos, iar datele de identificare ale delegatiilor reprezentand societatile emitente, trecute in rubrica corespunzatoare din facturile fiscale, erau nereale (seriile si numerele de buletin erau fictive sau apartineau altor persoane).

Pana in faza de urmarire penala, Ioan Baciu a negat existenta celor trei societati. Acesta a sustinut ca actele de insotire semnate si parafate cu stampila celor trei societati i-au fost prezentate de persoanele care au adus materialul lemnos.

El a invocat faptul ca nu exista o practica si nici o obligatie legala de a verifica existenta societatilor furnizoare de material lemnos, operatie care ar fi presupus efectuarea de adrese catre Oficiul Registrului Comertului (ORC ) din judetul Bistrita Nasaud.

Faptasul dovedit

Din cercetarilor efectuate de organele de urmarire penala, a reiesit faptul ca

Ioan Baciu a achizitionat materialul lemnos din diferite surse „la negru”, fara documente de provenienta. Ulterior, pentru a justifica intrarea marfurilor in gestiune si pentru a inregistra achizitiile in contabilitate, a procurat, intocmit sau acceptat documente false pe care le-a pus la dispozitia contabilei.

Inregistrarea in contabilitate a facturilor false a avut o tripla consecinta& majorarea TVA-ului deductibil, diminuarea TVA-ului datorat statului, precum si diminuarea cheltuielilor cu prelucrarea si comercializarea lemnului. Implicit, aceasta a atras o diminuare a impozitului pe profit.

Instanta de fond a prezentat detalii elocvente cu privire la intocmirea facturilor fiscale, avizelor de expeditie, chitantelor fiscale, care contineau date nereale. O parte dintre facturi au fost completate de Ion Baciu insusi, care s-a ocupat si de achizitionarea materialului lemnos.

Toate aceste fapte coroborate l-au pus pe Baciu in situatia de a-si recunoaste in cele din urma vina.

Instanta l-a condamnat pe Ioan Baciu pentru evaziune fiscala, fals intelectual cat si pentru fals in inscrisuri sub semnatura privata, la un an de inchisoare cu suspendare conditionata a executarii pedepsei.